Как подать жалобу в налоговую инспекцию через интернет: все преимущества и возможности

Теперь, благодаря внедрению онлайн формы, возможность подать жалобу в налоговую инспекцию стала намного удобнее и быстрее. Этот инновационный метод дает возможность гражданам отправлять жалобы прямо из своего дома или рабочего места, без необходимости лично посещать налоговую инспекцию. К тому же, использование онлайн формы значительно упрощает процесс заполнения и отправки жалобы, сокращая затрачиваемые на это время и усилия.

Вероятность успешного разрешения спора с налоговой

Решить, жаловаться или нет — решение принимаете только вы. Иногда не стоит катить бочку из-за 300 рублей, чтобы не высаживать нервы и не портить отношения с инспекцией. Но если речь идет о больших суммах, имеет смысл побороться, особенно если вы уверены в своей правоте и можете подтвердить свою позицию документами.

Альтернативные методы подачи жалобы

С 1 мая 2020 года налогоплательщикам предоставляется возможность подачи досудебных административных жалоб на решения налоговых органов и действия (или бездействие) их должностных лиц через телекоммуникационные каналы связи (ТКС). ТКС – это специальное программное обеспечение, которое позволяет налогоплательщикам представлять налоговую отчетность и пользоваться услугами ФНС, таким образом можно получить справки о состоянии расчетов, об исполнении налоговых обязанностей, актов сверки расчетов налогоплательщика и других.

Расширение вариантов возможностей

Возможность победы в конфликте

Вероятность победить в споре с налоговой организацией может зависеть от нескольких факторов:

• Качество подготовки претензии. Важно представить все доказательства и аргументы в пользу своей правоты.
• Обоснованность требований. Если ваши претензии полностью или частично обоснованы, то вероятность положительного результата для вас увеличивается.
• Процессуальная мастерство. Если вы грамотно представите свои интересы и активно участвуете в процессе рассмотрения претензии, это может повысить ваши шансы на успех.

Исходя из вышеперечисленных факторов, есть вероятность победить в споре с налоговой организацией, особенно если у вас есть убедительные аргументы и доказательства.

Статья является актуальной на 26.05.2022

О чем можно пожаловаться и как?

Через ТКС (технологическую клиентскую поддержку) можно подать жалобу на все действия налоговых органов ненормативного характера, а также на бездействия или другие действия их сотрудников. Все эти жалобы можно обжаловать в соответствии со статьей 137 Налогового кодекса Российской Федерации.

В частности, через ТКС можно обжаловать:

• Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
• Налоговое уведомление;
• Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов.

Приказом ФНС от 20 декабря 2019 г. № ММВ-7-9/645@ 1 предусмотрены:

• Форма жалобы;
• Порядок представления жалобы, обязательные условия ее принятия, моменты отправления и получения заявления и другие сроки и процедуры, обязанности заявителя и налогового органа (см. Приложение № 4 к Приказу).

О правилах и способах подачи жалобы, ее рассмотрения, принятия решения и возможных последствиях можно узнать на веб-сайте ФНС в разделе «Подача жалобы».

Как подать жалобу на налоговую инспекцию онлайн: основные положения

Среди основных правил использования сервиса направления жалобы в налоговую инспекцию онлайн следует выделить следующие:

• Сервис предлагает выбор одного из указанных органов, а в случае их отсутствия пользователь может выбрать соответствующий орган из справочника.
• Заполнение всех полей, помеченных звездочкой, обязательно; если эти разделы не заполнены, документ не может быть отправлен.
• Если в данных о плательщике налогов имеются ошибочные сведения, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением для их исправления.
• Если акт обжалуется, требуется указать его реквизиты.
• Заявитель может получить ответ по почте или в своем личном кабинете в зависимости от удобного для него способа, выбранного при подаче жалобы.
• Составленный документ должен быть подписан электронной подписью, которая оформляется для граждан удаленно в несколько минут или часов, а для юридических лиц — в соответствии с определенными правилами.

Плюсы:

• Экономия времени и денег на посещение налоговой инспекции;
• Удобство и доступность в любое время, независимо от графика работы органа;
• Возможность получения ответа по почте или в персональном кабинете;
• Быстрое рассмотрение жалобы.

Также узнайте о процессе обжалования:

• Как обжаловать решение налогового органа в суде;
• Основные правила разрешения налоговых споров.

Какие результаты могут быть после подачи жалобы налоговой инспекции через онлайн форму?

После рассмотрения жалобы, поданной через онлайн форму налоговой инспекции, вышестоящий налоговый орган принимает решение, которое может иметь несколько вариантов:

• Если жалоба не будет удовлетворена, налоговый орган будет подтверждать правомерность своего решения.
• Если налоговый орган вышел за рамки законодательства, его акт может быть отменен вышестоящим налоговым органом.
• Если налоговое решение признано неправомерным или содержащим ошибки, вышестоящий налоговый орган может отменить его полностью или частично.
• В случае серьезных нарушений деятельности налогового органа, вышестоящий налоговый орган может отменить прежнее решение и вынести новое.

Обращение в налоговую инспекцию через онлайн форму может привести к разноплановым результатам, которые зависят от конкретной ситуации. Часто такой способ обращения дает заявителю возможность доказать неправомерность налогового решения и достичь его отмены или изменения.

Появление возможности подать жалобу в налоговую инспекцию через интернет, используя онлайн форму, стало одним из удобных и оперативных методов обжалования действий и актов налоговых органов. Хотя сама процедура обжалования не является новой и описана в Налоговом кодексе, запуск этого проекта открыл дополнительные возможности для налогоплательщиков. В настоящее время жалобу можно подать из любого места в любое время суток, не прибегая к личной встрече или отправке по почте. Это особенно актуально в условиях пандемии, когда личные визиты и отправки почты вызывают определенные затруднения и требуют дополнительного времени.

Также стоит отметить о новом эксперименте, который в настоящее время проводится в Российской Федерации. Предприниматели теперь имеют возможность обжаловать решения надзорных органов через Портал госуслуг без необходимости обращения в суд. Власти РФ признали этот эксперимент перспективным и полезным для граждан и бизнеса. Однако необходимо учесть некоторые возможные недостатки такого подхода, связанные с отсутствием правового регулирования данной процедуры.

Для обеспечения прав налогоплательщиков в процессе обжалования был принят Приказ ФНС России от 20 декабря 2019 года № ММВ-7-9/645@. Согласно Налоговому кодексу РФ, налогоплательщик имеет право подать жалобу либо в виде электронного документа, отправляемого через интернет, либо путем заполнения специальной формы на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

В настоящее время отсутствует официальный документ, определяющий порядок и форматы документов для обжалования решений налоговых органов через интернет, несмотря на удобство такого способа подачи жалобы в налоговую инспекцию. Таким образом, при использовании онлайн формы для обжалования решений налоговых органов, налогоплательщикам необходимо руководствоваться правилами и инструкциями по использованию сайта налоговой службы.

Одновременно с удобством и экономией времени, которые предоставляет онлайн способ обжалования решений налоговых органов, необходимо учитывать некоторые ограничения и недостатки возникающие в связи с отсутствием правового регулирования данной процедуры.

Правила и сроки подачи жалобы в налоговую инспекцию через интернет

Если вам попадается нарушение ваших налогоплательщических прав, у вас есть возможность написать жалобу в налоговую инспекцию. Подать жалобу можно разными способами, при этом установлены определенные сроки и правила.

Варианты подачи жалобы

• По-личному. Жалобу можно подать лично в налоговой инспекции. В этом случае вам должны дать подтверждение о приеме вашей жалобы.
• По почте. Жалобу можно отправить заказным письмом с уведомлением и обязательной описью вложения.
• Через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Чтобы сделать это, необходимо быть зарегистрированным пользователем кабинета.
• В электронном виде через ТКС. В этом случае для подачи жалобы требуется электронная подпись.

Обратите внимание, что вы имеете один год с момента возникновения спорного события для подачи жалобы.

Сроки рассмотрения жалобы

После получения вашей жалобы, налоговая инспекция должна передать ее в вышестоящую ФНС в течение трех рабочих дней.

Срок рассмотрения вашей жалобы составляет до 30 рабочих дней с дня ее подачи. Вам должны сообщить о результатах в течение трех дней со дня принятия решения.

Через месяц после принятия решения у вас есть право подать апелляционную жалобу, которая будет рассмотрена в течение 30 дней. Только после этой апелляции вы можете обратиться в арбитражный суд.

В некоторых случаях время рассмотрения жалобы может быть увеличено, например, если необходимо изучить новые документы или получить дополнительную информацию. Также возможно продление сроков, если у вас нет возможности предоставить важные документы в краткие сроки или возникли непредвиденные обстоятельства, но не более чем на 6 месяцев.

Форма предъявления жалобы

Форма жалобы утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-9/645@ от 20.12.2019 года. Все необходимые документы и форму жалобы вы можете найти на официальном сайте налоговой.

Рекомендуется использовать форму ФНС для предъявления жалобы, даже если Налоговым кодексом РФ не запрещено подавать жалобу в свободной форме. Такой подход повышает вероятность положительного решения по вашему делу.

Содержание жалобы

При заполнении жалобы необходимо предоставить следующую информацию:

1. Указать данные налоговой инспекции, на которую отправляется жалоба.
2. Пояснить основания для подачи жалобы.
3. Привести ссылки на соответствующие статьи законов, подтверждающие нарушение ваших прав как налогоплательщика.
4. Определить требования, которые предъявляются к налоговой инспекции.
5. Указать контактную информацию.
6. Указать предпочтительный способ получения ответа.

Необходимо также предоставить все доступные доказательства, такие как акты, квитанции об оплате и уведомления об отказе. Кратко и четко изложите суть вашей жалобы, избегая эмоциональности и ненормативной лексики.

Отслеживание статуса жалобы

На официальном сайте налоговой инспекции можно узнать всю информацию о статусе рассмотрения вашей жалобы. Здесь вы найдете информацию о дате принятия, сроках рассмотрения или продления, текущем статусе жалобы и окончательном решении.

Какие лица могут подать жалобу?

Следующие категории налогоплательщиков могут направить жалобу в налоговую инспекцию через интернет по технологическому каналу связи (ТКС):

• Юридические лица;
• Индивидуальные предприниматели;
• Иные физические лица.

Для того чтобы иметь возможность использовать онлайн форму жалобы, налогоплательщик должен обладать программным обеспечением, предоставляемым доверенными операторами электронного документооборота. Список таких операторов размещен на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Следует отметить, что подача жалобы через интернет возможна только для тех налогоплательщиков, которые соответствуют указанным требованиям.